香港审计与税务服务

NOVA提供专业的公司审计及报税服务，协助企业完成法定审计程序，确保贵公司营运完全符合香港的监管要求，保证您的业务顺利运作。

获全球超过3,000+间著名企业所信赖

NOVA 审计与税务服务包括？

法定审计、专项审计及其他核数服务

审计、核数工作有时令人望而生畏，这正是您需要NOVA专业团队协助的原因。我们的审计团队致力为您提供符合香港会计师公会准则的审计报告，并准确评估与识别潜在的财务风险与内部控制问题。

法定审计、项目审计与其他杂务

审计、核数工作有时令人望而生畏，这正是为何您需要NOVA专业团队的服务的原因。我们的审计团队为您提供符合审计准则的报告，评估与识别风险与内部问题。

香港税务呈报及计算

让我们专业的审计及税务专家团队，为您计算及呈报税项，确保呈报的数据准确、合规与直接。

呈报利得税报税表(表格BIR51/52/54)
呈交雇主填写的报税表(BIR56A/56B/56M)
呈交个别人士报税表(表格BIR60)
反对评税(表格 IR831)
申请暂缓缴纳暂缴税(表格IR1121)

税务流程

NOVA 提供简化报税流程，确保您的报税符合不断改变的香港法例要求，并提供具价值的策略意见，助您提升业务增长。

伙拍NOVA 合作相当简易

NOVA的审计及税务服务专门为业务繁忙的企业家而设，让您可更专注于重要的工作上。

立即获取报价

与您的客户关系经理联络，NOVA 将根据您所提供的资料为您提供所需的服务报价

提交文件供审计及尽职调查

审计业务确认及尽职调查完成后，NOVA 将向您收取所有必要的文件，并开始审计程序。

审计程序与制作报告

NOVA 的专业审计团队将按照规定的时间表来完成审计程序。

NOVA 会处理审计报告及报税表

NOVA 的团队将准备审计报告，获得董事签署，并为您向税务局提交计算税项及报税表。

审计（核数）与公司会计报税服务有什么区别？

会计的主要工作是将公司所有的文件、单据和财务资料，完整准确地输入会计系统，并整理成财务报表，反映企业的经营状况。而审计（核数）则是在会计工作完成后，由独立的专业会计师进行抽查、验证和核实，确保所有会计记录和财务报表的真实性和准确性。

核数报告用途

审计的目的是确认公司的财务管理和报表是否符合香港会计师公会的专业标准及《公司条例》的法规要求，保障企业合规经营。审计报告的作用十分广泛。对上市公司来说，经审计的财务报告能提升投资者信心，协助他们作出明智的投资决定。非政府机构和学校等需向资助方或政府提交审计报告，以证明资金用得其所，维持资助和公众信任。业主立案法团也需每年向业主大会提交审计报告，确保物业管理和财务运作的透明合规。

为什么选择 NOVA?

NOVA 为超过2000间不同规模与行业的企业提供强大支援，当中包括大型商场、初创科企、跨国公司、餐饮业及零售连锁企业。

NOVA 审计与税务服务价格参考表

以下为市场常见的收费参考范围（仅供参考，实际收费以 NOVA 最终报价为准）：

服务类型	适用公司类型 / 规模参考	参考费用范围（港币）	包含主要内容	备注
年度审计（法定审计）	不活跃 / 休眠公司（无交易）	$2,880 起	基本审计程序、无活跃财务报表、出具审计意见、提交税务局	适用于无运营公司，需提供休眠声明；费用最低但仍需合规。
年度审计（法定审计）	小型企业（年营业额 ≤ $100万）	$5,500 起	完整审计、风险评估、财务报表验证、利得税报税表附上审计报告	最常见中小企业范围，视交易宗数及文件齐全度调整。
年度审计（法定审计）	中型企业（年营业额 $100万 – $500万）	$8,500 起	详细审计、内部控制评估、合规检查、税务优化建议	包括离岸豁免申请或政府资助审计时费用较高。
年度审计（法定审计）	大型 / 复杂业务企业	$20,000 起	全面审计、多层次风险分析、集团审计（如适用）、专项审计	视国际交易、子公司或特殊行业而定。
利得税报税服务	基本报税（附审计报告）	$2,500 起	填写BIR51/52/54、利得税计算、提交税务局、基本税务安排	不包括审计；若需离岸豁免或税务居民证明，费用另计。
雇主报税服务	雇主报税表（BIR56A/56B）	$2,000 起	准备及提交雇主报税表、员工薪酬申报	视员工人数而定。
税务咨询及安排	境外利润豁免申请、税务居民证明书	个案报价	税务规划、豁免申请、税务争议处理	按个案复杂度报价。
政府资助 / 业主立案法团审计	特定审计项目	个案报价	政府资助审计、业主立案法团年度审计	需额外安排现场审核，费用另议。

我们的客户怎么说

NOVA excels in giving us professional advice and is helpful to our customised needs.

NOVA擅長為我們提供專業建議並幫助滿足我們的客製化需求。

NOVA擅长为我们提供专业建议并帮助满足我们的客制化需求。

Dennis Chan

Managing Director,
Iron Ore Company Limited

NOVA excels in giving us professional advice and is helpful to our customised needs.

NOVA擅長為我們提供專業建議並幫助滿足我們的客製化需求。

NOVA的员工和管理团队致力提供一个合适的办公室空间，配合我们不断转变的业务需要

Dennis Chan

Richard Thompson

Managing Director,
Iron Ore Company Limited

Director,
Insite Solutions Limited

NOVA excels in giving us professional advice and is helpful to our customised needs.

NOVA擅長為我們提供專業建議並幫助滿足我們的客製化需求。

我强烈推荐NOVA 给任何在香港开展新业务的人

Dennis Chan

Tricia Lim

Managing Director,
Iron Ore Company Limited

Managing Director,
Lotus Expat Relocation Services

NOVA excels in giving us professional advice and is helpful to our customised needs.

NOVA擅長為我們提供專業建議並幫助滿足我們的客製化需求。

我们非常高兴选择 NOVA 作为我们在香港的首次登陆

Dennis Chan

Caroline Chow

Managing Director,
Iron Ore Company Limited

Business Development Manager,
Gibson Brands

Are all Hong Kong companies required to have audited accounts?

According to the Hong Kong Company Ordinance, all companies incorporated in Hong Kong are required to appoint an auditor for each financial year. Further, the audit report is one of the reporting documents the directors of a company must produce for the annual general meeting.

When should company audit reports be submitted?

Generally, all companies have to submit the first profits tax return and audit report to IRD within three months after the issue date of the first profits tax return.

If companies set the year-end date as 31st Dec or 31st March, they can apply for a block extension from the second financial year. If companies set the year-end date as 31st Dec and apply for the block extension, they can submit the profits tax return and audit report on 15th Aug. If companies set the year-end date as 31st Mar and apply for the block extension, they can submit the profits tax return and audit report on 15th Nov.

How do I choose a financial year-end date?

New companies are free to set any date within 18 months after registration under the Hong Kong accounting standards and the Company Ordinance. If companies set the year-end date as 31st Dec or 31st March, they can apply for a block extension from the second financial year and can submit the profits tax return and audit report later.

How do auditors charge for their service?

Audit fees depend on the estimated time involved in completing the audit engagement. Also, the auditor will consider the professional risk and exposure they generate by issuing an opinion.

How long does it take to complete an audit report?

We normally take three or four months to accomplish the audit once we receive payment and the needed documents (due diligence documents and accounting documents).

Do I need to audit the accounts if my Hong Kong company is inactive or the turnover is small?

According to the Company Ordinance, a company is required to perform the audit and present the audit report to its AGM annually, regardless of its profit amounts or inactive status.

是否所有香港公司均需要進行審計帳目？

根據《公司條例》，香港有限公司一般需要委任核數師，並每年提交經審計的財務報表，以確保公司財務狀況的透明度。

公司何時需要提交審計報告？

香港有限公司在收到稅務局（IRD）發出的利得稅報稅表時，須連同經審計的財務報表一併提交。因此，多數公司每年都需要完成審計程序並提交審計報告。

一般申報期限如下：

首份利得稅報稅表：公司成立後約18個月會收到首份利得稅報稅表，通常需於 1 個月內提交。如委任稅務代表，申報期限一般可延長至3個月。
續份利得稅報稅表：稅務局通常於每年 4月發出續份報稅表，公司需於 1 個月內提交（一般為5月2日前）。

我應該如何為我的公司訂立年結日?

根據香港財務報告準則及公司條例，新公司在註冊後18個月內可自行選擇財政年度年結日，如果公司以12月31日或3月31日為年結，他們可以在第二個財政年度開始時申請延期提交報稅表，以延遲呈交報稅表及審計報告的期限。

核數師如何按他們的服務收費?

根據預計完成審計工作所需時間，將會決定審計費用；此外，核數師亦會考量發表意見所承擔的專業風險，而釐定收費。

完成一份審計報告需要多少時間？

當NOVA 收到費用及所需文件（包括盡職調查及會計文件）後，我們將會在3-4個月內完成審計。

如果我的香港公司已不活動或營業額較小，我是否仍需要審計帳目?

即使公司沒有盈利或交易，只要仍屬活躍公司，一般仍需完成年度審計，並於周年股東大會上向股東匯報審計報告。除非正式申請成為不活動公司並獲豁免，否則仍需履行審計義務。

是否所有香港公司均需要进行审计帐目？

根据香港公司条例，所有于香港注册的公司均须于每个财政年度委任核数师，并于周年股东大会上提交审计报告，以确保公司于该财政年度中，财务状况的透明度。

公司何时需要提交审计报告？

一般申報期限如下：

首份利得稅報稅表：公司成立後約18個月會收到首份利得稅報稅表，通常需於 1 個月內提交。如委任稅務代表，申報期限一般可延長至3個月。
續份利得稅報稅表：稅務局通常於每年 4月發出續份報稅表，公司需於 1 個月內提交（一般為5月2日前）。

我应该如何为我的公司订立年结日?

根据香港财务报告准则及公司条例，新公司在注册后18个月内可自行选择财政年度年结日，如果公司以12月31日或3月31日为年结，他们可以在第二个财政年度开始时申请延期提交报税表，以延迟呈交报税表及审计报告的期限。

核数师如何按他们的服务收费？

根据预计完成审计工作所需时间，将会决定审计费用；此外，核数师亦会考量发表意见所承担的专业风险，而厘定收费。

完成一份审计报告需要多少时间？

当NOVA 收到费用及所需文件（包括尽职调查及会计文件）后，我们将会在3-4个月内完成审计。

如果我的香港公司已不活动或营业额较小，我是否仍需要审计帐目?

即使公司没有盈利或交易，只要仍属活跃公司，一般仍需完成年度审计，并于周年股东大会上向股东汇报审计报告。除非正式申请成为不活动公司并获豁免，否则仍需履行审计义务。

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找不到你需要的答案? 請按此聯絡我們的幫助中心

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How should I choose the year-end date of my company?

The Company Ordinance does NOT restrict a company’s year-end date. In other words, the directors are free to determine the year-end date. Normally, most Hong Kong companies choose either 31 March or 31 December as their year-end date.

What are the types of taxes in Hong Kong?

The three main types of taxes levied under the Inland Revenue Ordinance (IRO) are profits tax, salaries tax, and property tax.

What is the scope of the profits tax charge?

Persons, including corporations, partnerships, trustees, and bodies of persons carrying on any trade, profession, or business in Hong Kong, are subject to tax on all profits (excluding profits arising from the sale of capital assets) arising in or derived from Hong Kong from any trade, profession, or business. Therefore, no distinction is made between residents and non-residents. A resident may, therefore, derive profits from abroad without paying tax; conversely, a non-resident may be taxed on profits made in Hong Kong. Whether a business is carried on in Hong Kong and whether profits are derived from Hong Kong is largely a matter of fact; however, some guidance on the principles applied can be found in cases that have been considered by the Hong Kong Courts and the Privy Council. No tax is levied on profits arising abroad, even if they are remitted to Hong Kong.

If a person sells his flat or any property as part of a profit-making scheme, it will be regarded as a business, and he is required to pay tax on any profit he may make.

What are the Hong Kong tax system's characteristics?

1) Simple tax system
2) Territorial source concept
3) No tax on dividends
4) No sales tax, consumption tax, or value-added tax
5) No withholding tax on dividends and interests
6) No capital gains tax
7) No estate duty

What are the profits tax rates in Hong Kong for corporations and unincorporated businesses?

The statutory tax rate is 16.5% for corporations and 15% for unincorporated businesses. A two-tiered profits tax rates regime applies 8.25% for corporations (7.5% for unincorporated businesses) on the first HKD 2 million of assessable profits and 16.5% for corporations (15% for unincorporated businesses) on the remainder of assessable profits.

How does the IRD decide whether a company is carrying on a business in Hong Kong?

In consideration of whether a company is carrying on a business in Hong Kong, the IRD applies “Six Badges of Trade” as follows:
‍
1) Profit-seeking motive at the time of acquisition
2) Subject matter of the disposed commodity
3) Length of ownership
4) Frequency of similar transactions
5) Supplementary work done on the property
6) Circumstances leading to the disposal

When should a limited company submit the profit tax return once incorporated?

Generally, the profits tax return and any required supplementary forms should be filed within one month from the date of issue. The compliance date of submission is specified on page one of the profits tax return. In the case of a newly incorporated company, the IRD usually allows the taxpayer to spend more time preparing the profits tax return and any required supplementary forms, which should be filed within three months from the date of issue. A block extension scheme may be applied to certain companies when their conditions fit the IRD-stated requirement. For details, please consult our relationship manager.

What is a Hong Kong company's tax obligation?

A Hong Kong company is liable for profits tax if certain conditions are fulfilled, as stated in the Inland Revenue Ordinance (Chapter 112).

我應該如何為我的公司訂立年結日?

公司條例並無限制公司的年結日為哪日，董事可自由決定年結日。一般而言，大部分香港公司會選擇3月31日或12月31日作為年結日

香港有那幾種稅項?

稅務局主要徵收三種稅項，包括利得稅、薪俸稅及物業稅。

利得稅的課稅範圍有哪些？

任何人士，包括法團、合夥業務、受託人或團體，在香港經營行業、專業或業務而從該行業、專業或業務獲得於香港產生或得自香港的應評税利潤（售賣資本資產所得的利潤除外)，均須納税。徵税對象並無居港人士或非居港人士的分別。因此，居港人士得自海外的利潤可毋須在香港納税；反過來說，非居港人士如賺取於香港產生的利潤，則須納税。至於業務是否在香港經營及利潤是否得自香港的問題，主要根據事實而定，但所採用的原則可參考在香港法庭及英國樞密院判決的税務案件。於海外產生的利潤，即使將款項匯回香港，亦毋須納税。

要注意，如任何人士出售樓宇或物業，而該收益是屬於營利計劃的一部分，則該人士會被視為經營一項「業務」，並須就任何賺取的利潤納税。

香港稅制有何特點?

1) 簡單稅制
2) 地域來源徵稅原則
3) 無股息稅
4) 無銷售稅、消費稅或增值稅
5) 不就股息或利息徵收預扣所得稅
6) 無資本增值稅
7) 無遺產稅

香港的公司及非法團業務的利得稅稅率是多少？

法團的法定一般稅率為16.5%，法團以外人士則為15%。而按兩級制稅率計算，對於不超過港幣$200萬元的應評税利潤，法團的稅率為8.25%（法團以外人士為7.5%），對於超過港幣$200萬元的應評税利潤，法團的稅率為16.5%（法團以外人士則為15%）。

為避免兩級制稅率制度被濫用，每一組的關連實體只可以提名一個實體申請兩級制稅率。

稅務局如何決定一間公司是否在香港從事業務?

稅務局採用「六點營商標記法則」考慮一間公司是否在香港從事業務:

1) 購入物品時是否有追求利潤的動機
2) 出售的物品性質為何
3) 持有物品多久
4) 類似交易的密度
5) 有否為物品加工
6) 售出物品時的情況

一間有限公司在公司註冊後多久要呈交報稅表?

一般而言，利得稅報税表及任何所需補充表格應於發出日起一個月內交回稅務局。該提交期限已於利得稅報税表第一頁上註明。對於新登記業務的公司，稅務局通常容許他們在發出日期起三個月內預備報稅表及任何所需補充表格。而符合稅務局要求的公司，可申請整批延期提交報稅表計劃.

詳情請聯絡我們的客戶關係經理。

詳情請聯絡我們的客戶關係經理。

什麼是香港公司稅?

根據《稅務條例》(Cap. 112)，若符合特定條件，香港公司將須繳付利得稅。

我应该如何为我的公司订立年结日?

公司条例并无限制公司的年结日为哪日，董事可自由决定年结日。一般而言，大部分香港公司会选择3月31日或12月31日作为年结日。

香港有那几种税项?

税务局主要征收三种税项，包括利得税、薪俸税及物业税。

利得税的课税范围有哪些？

任何人士，包括法团、合伙业务、受托人或团体，在香港经营行业、专业或业务而从该行业、专业或业务获得于香港产生或得自香港的应评税利润（售卖资本资产所得的利润除外)，均须纳税。征税对象并无居港人士或非居港人士的分别。因此，居港人士得自海外的利润可毋须在香港纳税；反过来说，非居港人士如赚取于香港产生的利润，则须纳税。至于业务是否在香港经营及利润是否得自香港的问题，主要根据事实而定，但所采用的原则可参考在香港法庭及英国枢密院判决的税务案件。于海外产生的利润，即使将款项汇回香港，亦毋须纳税。

要注意，如任何人士出售楼宇或物业，而该收益是属于营利计划的一部分，则该人士会被视为经营一项“业务”，并须就任何赚取的利润纳税。